Steuerklassen-Rechner für Ehepaare 2026

So funktioniert der Steuerklassen-Rechner

Der Steuerklassen-Rechner stellt die drei Kombinationen für Ehepaare nebeneinander: III/V, IV/IV und IV/IV mit Faktorverfahren. Entscheidend ist, was fast alle Rechner verschweigen: Die wahre Jahressteuer ist bei allen drei Kombinationen identisch – sie folgt immer dem Splittingtarif. Was sich unterscheidet, ist nur der monatliche Abzug und damit, ob du am Jahresende nachzahlst oder eine Erstattung bekommst.

1. Bruttojahreseinkommen Partner A: Das Jahresbrutto der höher verdienenden Person. Ihr wird bei III/V automatisch die Steuerklasse III zugeordnet – dort wirkt der doppelte Grundfreibetrag.
2. Bruttojahreseinkommen Partner B: Das Jahresbrutto der geringer verdienenden Person. Sie trägt bei III/V die Steuerklasse V, in der der Grundfreibetrag gar nicht berücksichtigt wird.
3. Anzahl Kinder: Der Kinderfreibetrag (4.878 Euro je Elternteil und Kind) mindert die Basis für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer – die Lohnsteuer selbst bleibt unberührt.
4. Kirchensteuer: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern. Ohne Kappungsgrenze gerechnet – einzelne Länder kappen bei sehr hohen Einkommen.

Deine Ergebnisse liest du so:

• Zu versteuerndes Einkommen Partner A/B (vereinfacht): Brutto minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 Euro) minus vereinfachte Vorsorgepauschale. Diese Pauschale ist an der amtlichen Lohnsteuertabelle 2026 kalibriert – Abweichung unter 10 Euro im Normalbereich.
• Lohnsteuer pro Monat: III/V, IV/IV, IV/IV mit Faktor: Der monatliche Abzug je Kombination. Bei IV/IV mit Faktor steht dein persönlicher Faktor (drei Nachkommastellen) daneben.
• Mehr Netto pro Monat mit III/V (gegenüber IV/IV): Wie viel Euro monatlich mehr auf dem Konto landen, wenn ihr III/V statt IV/IV wählt.
• Wahre Jahressteuer (Splittingtarif): Die Steuer, die nach der Steuererklärung tatsächlich anfällt – unabhängig von der Kombination.
• Differenz III/V bzw. IV/IV zur wahren Steuer: Plus heißt Nachzahlung, minus heißt Erstattung über die Steuererklärung.
• Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer pro Jahr: Auf die wahre Steuer gerechnet, mit Freigrenze (20.350 Euro) und Milderungszone beim Soli.
• Empfohlene Steuerklassenkombination: IV/IV bei ähnlichen Einkommen, III/V bei deutlich ungleichen – die Schwelle liegt bei einem Einkommensverhältnis von 80 %.

Durchgerechnetes Beispiel: Lena und Jonas aus Köln. Lena verdient 55.000 Euro brutto im Jahr, Jonas 25.000 Euro, keine Kinder, keine Kirchensteuer. Der Rechner ermittelt ein zu versteuerndes Einkommen von 42.770 Euro (Lena) und 18.770 Euro (Jonas). Bei III/V fallen monatlich 739,17 Euro Lohnsteuer an (Lena in III: 319,33 Euro, Jonas in V: 419,83 Euro), bei IV/IV 780,67 Euro (674,92 Euro plus 105,75 Euro) und bei IV/IV mit Faktor 0,946 genau 738,51 Euro. Die wahre Jahressteuer beträgt 8.870 Euro – wer IV/IV wählt, bekommt also 498 Euro erstattet, wer III/V wählt, liegt exakt richtig. Unterm Strich bringt III/V dem Paar 41,50 Euro mehr Netto pro Monat. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer fallen hier nicht an, die Empfehlung lautet III/V.

Welche Steuerklassenkombination ist für uns die beste?

Bei annähernd gleichen Einkommen ist IV/IV der Regelfall – nach der Heirat werdet ihr automatisch in IV/IV eingruppiert, und es gibt selten einen Grund zu wechseln. Liegen die Einkommen deutlich auseinander (Faustregel: unter etwa 80 % Verhältnis, klassisch die 60:40-Verteilung), bringt III/V monatlich am meisten Netto auf euer gemeinsames Konto. Das Faktorverfahren ist die dritte Option: Ihr bleibt beide in IV, aber das Finanzamt rechnet den Splittingvorteil schon in den monatlichen Abzug ein – präziser als IV/IV, ohne die V-Keule für den geringer Verdienenden. Der Rechner zeigt alle drei Varianten mit denselben Eingaben, damit du nicht raten musst. Ein Wechsel ist übrigens seit 2020 mehrfach pro Jahr möglich, Antrag beim Wohnsitzfinanzamt oder über ELSTER, Frist ist der 30. November.

Spare ich mit III/V wirklich Steuern?

Nein – und das ist der wichtigste Satz dieses Artikels. Die Einkommensteuer eines Ehepaars folgt immer dem Splittingtarif: Die Steuer auf das halbe gemeinsame Einkommen, mal zwei. Die Steuerklasse steuert nur die monatliche Vorauszahlung. Beispiel Alleinverdiener mit 60.000 Euro: In III/V werden monatlich 404,50 Euro Lohnsteuer abgezogen, in IV/IV 786 Euro – die wahre Jahressteuer beträgt in beiden Fällen 4.854 Euro. Wer IV/IV wählt, bekommt 4.578 Euro erstattet; wer III/V wählt, liegt auf den Euro genau richtig. III/V spart also keinen Cent Steuern, es verschiebt nur den Zahlungszeitpunkt nach vorn aufs Monatskonto. Genau deshalb besteht bei III/V die Pflicht zur Einkommensteuererklärung: Das Finanzamt will die Abrechnung sehen.

Was bringt das Faktorverfahren?

Das Faktorverfahren ist der ehrliche Mittelweg zwischen III/V und IV/IV. Das Finanzamt berechnet einen persönlichen Faktor – voraussichtliche Jahressteuer geteilt durch die Summe beider IV-Lohnsteuern, auf drei Nachkommastellen abgerundet – und trägt ihn als Lohnsteuerabzugsmerkmal ein. Im Beispiel oben: 8.870 Euro wahre Steuer geteilt durch 9.368 Euro IV-Steuer ergibt den Faktor 0,946. Der monatliche Abzug sinkt damit auf 738,51 Euro, also fast exakt auf die wahre Steuer. Der Vorteil: kein böses Erwachen per Nachzahlung, aber auch kein zinsloses Darlehen ans Finanzamt wie bei IV/IV ohne Faktor. Der Haken: Wie bei III/V besteht auch beim Faktorverfahren die Pflicht zur jährlichen Einkommensteuererklärung. Und ein Detail, das viele Rechner unterschlagen: Auch das Faktorverfahren kann die Höhe von Lohnersatzleistungen beeinflussen – wer in absehbarer Zeit Krankengeld, Arbeitslosengeld oder Elterngeld bezieht, sollte vorher beim Leistungsträger nachfragen, wie sich die Kombination auswirkt. Wie sich die Arbeitgeberkosten daneben entwickeln, zeigt der Arbeitgeber-Lohnkosten-Rechner.

Formel

zvE = Brutto − 1.230 € (AN-Pauschbetrag) − min(20 % × Brutto, 17.300 €)

Grundtarif 2026 (§ 32a EStG), X = zvE, auf volle Euro abgerundet:
  X ≤ 12.348 €  →  0 €
  X ≤ 17.799 €  →  (914,51 × Y + 1.400) × Y,  Y = (X − 12.348) / 10.000
  X ≤ 69.878 €  →  (173,1 × Y + 2.397) × Y + 1.034,87 €,  Y = (X − 17.799) / 10.000
  X ≤ 277.825 € →  0,42 × X − 11.135,63 €
  darüber       →  0,45 × X − 19.470,38 €

Splittingtarif = 2 × Grundtarif(X / 2)
Steuerklasse III  = Splittingtarif(zvE des Höherverdienenden)
Steuerklasse IV   = Grundtarif(zvE)
Steuerklasse V    = Splittingtarif(zvE_A + zvE_B) − Steuerklasse III
Faktor = Wahre Jahressteuer / (Steuer IV_A + Steuer IV_B), 3 Nachkommastellen
Soli   = 5,5 % auf die Steuer über 20.350 € (40.700 € zusammen), Milderung 11,9 %

Y ist die Hilfsgröße des gesetzlichen Tarifs, X das zu versteuernde Einkommen. Der Splittingtarif halbiert das gemeinsame Einkommen, wendet den Grundtarif an und verdoppelt das Ergebnis – so wirkt der Grundfreibetrag doppelt (24.696 Euro). In Steuerklasse V wird der Grundfreibetrag nicht berücksichtigt, dafür in Klasse III doppelt: Deshalb ist die V-Steuer als Restgröße konstruiert. Den Weg vom Brutto zum zu versteuernden Einkommen im Detail rechnet der Rechner zum zu versteuernden Einkommen vor; was vom Soli übrig bleibt, zeigt der Solidaritätszuschlag-Rechner, die Kirchensteuer der Kirchensteuer-Rechner. Für Familien lohnt der Blick auf den Kindergeld-Rechner – und Prozentrechnungen aller Art übernimmt der Prozentrechner.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil fast alle Steuerklassenrechner nur eine Kombination auswerfen und verschweigen, dass die Jahressteuer immer gleich bleibt – der Vergleich aller drei Varianten mit der wahren Steuer fehlte. Wir haben das vereinfachte Jahresmodell an der amtlichen Lohnsteuertabelle 2026 des Bundesfinanzministeriums kalibriert, statt einen zweiten undurchsichtigen Rechner zu bauen.