Kirchensteuer-Rechner 2026

So funktioniert der Kirchensteuer-Rechner 2026

Die Kirchensteuer hängt nicht an deinem Gehalt, sondern an deiner Steuer. Deshalb fragt dieser Rechner keine Bruttowerte ab, sondern genau den Betrag, den das Finanzamt bereits festgesetzt hat. Du brauchst sechs Angaben:

1. Wie gibst du deine Steuer an?: Hauptweg ist die Jahressteuer aus dem Steuerbescheid. Alternativ nimmst du die monatliche Lohnsteuer von deiner Gehaltsabrechnung – der Rechner rechnet sie dann mal zwölf aufs Jahr hoch.
2. Einkommensteuer pro Jahr bzw. Lohnsteuer pro Monat: Das ist die Steuer selbst, nicht dein Einkommen. Den Jahreswert findest du im Einkommensteuerbescheid unter „festgesetzte Einkommensteuer“. Den Monatswert liest du auf der Lohnabrechnung in der Zeile Lohnsteuer ab. Wer keine Einkommensteuer zahlt, zahlt auch keine Kirchensteuer.
3. Bundesland (dein Wohnsitz): Entscheidet über den Satz – 8 % in Baden-Württemberg und Bayern, 9 % in allen anderen Ländern – und über deinen Kappungssatz.
4. Konfession: Nur für die Kappung wichtig. In Hessen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz und dem Saarland gilt für evangelische Mitglieder 3,5 %, für katholische 4,0 %. Überall sonst ist der Kappungssatz für beide Konfessionen gleich.
5. Zu versteuerndes Einkommen pro Jahr (optional, für Kappungs-Check): Steht ebenfalls in deinem Bescheid. Nur mit diesem Wert kann der Rechner prüfen, ob die Kappungsgrenze deine Kirchensteuer deckelt. Lässt du 0 stehen, siehst du den ungekappten Betrag.
6. Zahl der Kinder mit Kinderfreibetrag (optional): Der Rechner zeigt dir daraus die Freibetragssumme von 9.756 Euro pro Kind. Wichtig: Deine eingetragene Einkommensteuer sollte bereits die Steuer nach Abzug der Kinderfreibeträge sein – der Rechner baut bewusst keine eigene Einkommensteuer-Berechnung aus dem Brutto nach, das wäre ein Brutto-Netto-Rechner.

Deine Ergebnisse im Überblick:

• Deine Steuerbasis pro Jahr: deine Jahressteuer, bei Monatseingabe hochgerechnet
• Dein Kirchensteuersatz: 8 % oder 9 % je nach Wohnsitz
• Kirchensteuer pro Jahr (vor Kappung): der reine Zuschlag auf deine Steuer
• Dein Kappungssatz (Anteil am zu versteuernden Einkommen): zwischen 2,75 % und 4 %, in Bayern 0 %
• Kappungsgrenze pro Jahr (Höchstbetrag): mehr als dieser Betrag musst du nicht zahlen, wenn du das zu versteuernde Einkommen angegeben hast
• Kirchensteuer pro Jahr (nach Kappung) und Kirchensteuer pro Monat: dein maßgeblicher Betrag
• Ersparnis durch die Kappung pro Jahr: was dich die Deckelung konkret spart
• Ersparnis bei Kirchenaustritt pro Jahr (brutto, vor Steuer-Effekt): der volle Jahresbetrag, der ab dem Folgemonat nach dem Austritt wegfällt
• Kinderfreibetrag gesamt pro Jahr (9.756 € je Kind): deine Freibetragssumme als Orientierung
• Effektiver Kirchensteuer-Anteil an deinem zu versteuernden Einkommen und Dein Kappungs-Status: ob bei dir automatisch gekappt wird oder ob du einen Antrag stellen musst

Durchgerechnetes Beispiel

Thomas, 52, leitender Angestellter aus Frankfurt am Main, ist evangelisch und will vor seiner Steuererklärung wissen, ob sich ein Kappungsantrag für ihn lohnt. Sein Bescheid weist eine Einkommensteuer von 62.000 Euro und ein zu versteuerndes Einkommen von 140.000 Euro aus. Kinder trägt er keine ein.

• Eingaben: Wie gibst du deine Steuer an? = Einkommensteuer pro Jahr (aus dem Steuerbescheid), Einkommensteuer pro Jahr bzw. Lohnsteuer pro Monat = 62.000 €, Bundesland (dein Wohnsitz) = Hessen (9 %), Konfession = Evangelisch, Zu versteuerndes Einkommen pro Jahr (optional, für Kappungs-Check) = 140.000 €, Zahl der Kinder mit Kinderfreibetrag (optional) = 0
• Deine Steuerbasis pro Jahr: 62.000,00 €, Dein Kirchensteuersatz: 9 %
• Kirchensteuer pro Jahr (vor Kappung): 62.000 € mal 9 % = 5.580,00 €
• Dein Kappungssatz für Hessen evangelisch: 3,5 %, Kappungsgrenze pro Jahr: 140.000 € mal 3,5 % = 4.900,00 €
• Kirchensteuer pro Jahr (nach Kappung): 4.900,00 €, also 408,33 € im Monat
• Ersparnis durch die Kappung pro Jahr: 680,00 €. Dein Kappungs-Status sagt: In Hessen musst du diese 680 Euro selbst beantragen, sonst zahlst du die vollen 5.580 Euro.

Der Fall zeigt den häufigsten teuren Fehler: In den Antragsländern Baden-Württemberg, Hessen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz und Saarland verschenkst du die Kappung, wenn du keinen formlosen Antrag mit Kopie deines Bescheids an deine Landeskirche oder Diözese schickst. In Berlin, Hamburg oder Niedersachsen wäre derselbe Betrag dagegen automatisch berücksichtigt worden. Ob auf deiner Abrechnung zusätzlich noch Solidaritätszuschlag anfällt, prüfst du getrennt mit dem Soli-Rechner – die beiden Zuschläge haben völlig verschiedene Freigrenzen.

Wie hoch ist die Kirchensteuer in deinem Bundesland – 8 % oder 9 %?

Der Satz richtet sich nach deinem Wohnsitz, nicht nach deinem Arbeitgeber und nicht nach deiner Konfession. Nur zwei Länder sind günstiger:

• 8 % der Einkommensteuer: Baden-Württemberg und Bayern
• 9 % der Einkommensteuer: Berlin, Brandenburg, Bremen, Hamburg, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, Saarland, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein und Thüringen

Der Unterschied klingt klein, summiert sich aber: Bei 10.000 Euro Einkommensteuer zahlst du in München oder Stuttgart 800 Euro Kirchensteuer im Jahr, in Köln oder Hamburg dagegen 900 Euro – 100 Euro Differenz bei identischer Steuer, nur wegen des Wohnsitzes. Bei 30.000 Euro Einkommensteuer sind es schon 2.400 Euro gegenüber 2.700 Euro. Ein Umzug über eine Landesgrenze ändert deinen Satz ab dem Umzugsmonat, weil dann das neue Wohnsitzfinanzamt zuständig wird.

Drei Missverständnisse räumt der Rechner gleich mit aus: Erstens sind die 8 oder 9 % ein Zuschlag auf die Steuer, nicht auf dein Brutto. Aus 50.000 Euro brutto werden nicht 4.500 Euro Kirchensteuer, sondern nur 9 % der darauf entfallenden Einkommensteuer – je nach Familienstand grob 800 bis 1.100 Euro im Jahr. Zweitens zahlst du ohne Einkommensteuer auch keine Kirchensteuer: Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro (Paare: 24.696 Euro), bleibt die Kirchensteuer bei null, egal ob du Mitglied bist. Drittens läuft die Kirchensteuer auf Kapitalerträge gesondert: Deine Bank behält auf die Abgeltungsteuer automatisch 8 % oder 9 % Kirchensteuer ein, wenn du keinen Sperrvermerk gesetzt hast, und mindert dafür die Abgeltungsteuer nach der Formel des § 32d EStG. Wer das nicht will, muss den Sperrvermerk beim Bundeszentralamt für Steuern setzen und die Erträge dann selbst erklären.

Wann lohnt sich die Kappung – und musst du sie selbst beantragen?

Die Kappung ist die Obergrenze für Gutverdiener: Deine Kirchensteuer darf einen festen Anteil deines zu versteuernden Einkommens nicht übersteigen, auch wenn 8 % oder 9 % deiner Einkommensteuer rechnerisch mehr ergeben würden. Sie greift typischerweise erst ab einem zu versteuernden Einkommen im sechsstelligen Bereich, weil der Einkommensteuertarif dort stark steigt, die Kappung aber linear bleibt.

Die Sätze im Überblick, wie sie der Rechner verwendet:

• 2,75 %: Baden-Württemberg, evangelische Kirche Württemberg (katholische Diözesen und evangelische Kirche Baden dort: 3,5 %)
• 3,0 %: Berlin, Brandenburg, Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern, Schleswig-Holstein
• 3,5 %: Bremen, Niedersachsen, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Thüringen sowie evangelisch in Hessen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz und dem Saarland
• 4,0 %: katholisch in Hessen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz und dem Saarland
• Keine Kappung: Bayern – dort ist nur ein Härtefall-Erlass möglich, etwa bei einmaligen Sondereinkünften wie einer Abfindung

Ob du etwas tun musst, hängt vom Land ab. Automatisch vom Finanzamt berücksichtigt wird die Kappung in Berlin, Brandenburg, Bremen, Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein und Thüringen. Nur auf Antrag gibt es die Deckelung in Baden-Württemberg, Hessen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz und dem Saarland: formloses Schreiben an die Landeskirche oder Diözese, Kopie des Einkommensteuerbescheids dazu, fertig. Zwei Feinheiten stehen bewusst nur hier im Text und nicht als Scheingenauigkeit im Rechner: In Hamburg gilt für Mitglieder der evangelisch-lutherischen Kirche Hannover 3,5 % statt 3,0 %, in Niedersachsen für die Nordkirche 3,0 % statt 3,5 %. Wenn du zu einer dieser Kirchen gehörst, rechne mit dem jeweils anderen Satz kurz von Hand gegen – die Differenz betrifft nur den Kappungsbetrag, nicht deinen Grundsaz von 9 %. Ein Berliner Beispiel zum Nachrechnen: 150.000 Euro zu versteuerndes Einkommen, 54.036 Euro Einkommensteuer – vor Kappung 4.863,24 Euro, Kappungsgrenze 3 % gleich 4.500 Euro, Ersparnis 363,24 Euro, und zwar ohne Antrag.

Wie senken Kinderfreibetrag und Sonderausgabenabzug deine Kirchensteuer wirklich?

Kinder wirken bei der Kirchensteuer anders als viele denken – und zwar immer zu deinen Gunsten. Für jedes Kind stehen dir 2026 insgesamt 9.756 Euro Freibetrag zu: 6.828 Euro für das sächliche Existenzminimum plus 2.928 Euro für Betreuung, Erziehung und Ausbildung, je Elternteil also 4.878 Euro. Bei der Einkommensteuer prüft das Finanzamt per Günstigerprüfung, ob Kindergeld (259 Euro im Monat) oder Freibetrag für dich besser ist. Bei der Kirchensteuer und beim Solidaritätszuschlag wird der Freibetrag dagegen nach § 51a EStG immer von der Bemessungsgrundlage abgezogen, auch wenn du am Ende Kindergeld bekommst. Genau deshalb zeigt dir der Rechner die Freibetragssumme an, rechnet sie aber nicht eigenmächtig in eine neue Einkommensteuer um: Trag als Steuerbetrag die bereits geminderte Einkommensteuer aus deinem Bescheid ein, dann stimmt auch deine Kirchensteuer auf den Euro. Familien, die zusätzlich prüfen wollen, ob neben dem Kindergeld noch Spielraum über den Kinderzuschlag-Rechner oder den Wohngeld-Rechner besteht, sollten diese Rechner getrennt mit den Haushaltswerten füttern – Kinderfreibetrag, Kinderzuschlag und Wohngeld sind drei verschiedene Systeme.

Der zweite Hebel kommt erst mit der Steuererklärung: Gezahlte Kirchensteuer ist nach § 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG in voller Höhe als Sonderausgabe abziehbar. Du bekommst also einen Teil über eine niedrigere Einkommensteuer zurück – wie viel, hängt von deinem persönlichen Grenzsteuersatz ab, deshalb rechnet dir dieser Rechner hier bewusst keine Netto-Kirchensteuer mit geratenem Satz vor. Die Logik dahinter: Zahlst du 900 Euro Kirchensteuer und liegt dein Grenzsteuersatz bei beispielsweise 30 %, senkt der Abzug deine Einkommensteuer grob um 270 Euro, deine wirtschaftliche Last liegt also eher bei 630 Euro. Beim Austritt dreht sich dieser Effekt um: Du sparst brutto den vollen Jahresbetrag aus dem Rechner, verlierst aber gleichzeitig den Sonderausgabenabzug, sodass die Netto-Ersparnis kleiner ausfällt als der Bruttobetrag. Dazu kommt das besondere Kirchgeld in glaubensverschiedenen Ehen, wenn nur ein Partner Mitglied ist: Ab einem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen von regelmäßig 50.000 Euro kann es zusätzlich anfallen und ist hier bewusst nicht im Rechnerkern enthalten – prüfe in diesem Fall deinen Bescheid auf einen gesonderten Kirchgeld-Betrag.

Formel

Kirchensteuer (vor Kappung) = Einkommensteuer x Satz
  Satz = 8 % in Baden-Wuerttemberg und Bayern, sonst 9 %
  Bei Monatseingabe: Einkommensteuer = Lohnsteuer pro Monat x 12

Kappungsgrenze = zu versteuerndes Einkommen x Kappungssatz
  Kappungssatz = 2,75 % bis 4,0 % je nach Land und Konfession
  Bayern: keine Kappung (Kappungssatz = 0)

Kirchensteuer (nach Kappung) = Minimum(vor Kappung; Kappungsgrenze)
  Ohne Angabe des zu versteuernden Einkommens gilt: nach = vor Kappung

Kirchensteuer pro Monat = Kirchensteuer (nach Kappung) / 12
Kinderfreibetrag gesamt = Zahl der Kinder x 9.756 EUR (Stand 2026)

Variablen: Die Einkommensteuer ist immer die bereits festgesetzte Steuer in Euro, nie dein Einkommen und nie dein Bruttogehalt. Das zu versteuernde Einkommen brauchst du nur für die Kappungsgrenze. Der Kinderfreibetrag verändert in diesem Rechner keinen Steuerbetrag, sondern wird nur als Summe ausgewiesen, weil deine eingetragene Einkommensteuer den Freibetragseffekt bereits enthalten muss.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil fast alle Kirchensteuer-Fragen mit einem falschen Ausgangswert beginnen – dem Bruttogehalt – und kaum ein Werkzeug die Kappung mit ihrem Unterschied zwischen automatischer Berücksichtigung und Antragspflicht sauber abbildet. Er rechnet deshalb bewusst nur den Zuschlag aus deiner echten Einkommensteuer, zeigt dir Kappungsgrenze und Austritts-Ersparnis offen an und ersetzt keine Steuerberatung, weil er besonderes Kirchgeld und die Feinheiten des monatlichen Lohnsteuerabzugs ausklammert.