VL-Rechner 2026

So funktioniert der VL-Rechner

1. Trage unter Monatliche vermögenswirksame Leistungen ein, was dein Arbeitgeber monatlich in deinen VL-Vertrag einzahlt — je nach Tarif- oder Arbeitsvertrag meist zwischen 6 € und 40 €.
2. Wähle unter Anlageform, wohin die VL fließen: Bausparvertrag/Wohnungsbau (9 % Zulage), Aktienfonds/ETF als Produktivkapital (20 % Zulage) oder beides in zwei Verträgen.
3. Wähle unter Veranlagung, ob du einzeln oder zusammen mit deinem Partner veranlagt wirst — die Einkommensgrenze ist bei Paaren doppelt so hoch.
4. Trage unter Zu versteuerndes Einkommen 2026 dein zvE aus dem Steuerbescheid ein. Es entscheidet, ob du überhaupt Anspruch auf die Zulage hast.

Der Rechner zeigt dir die VL pro Jahr, die förderfähigen Beträge je Anlageform, die für dich geltende Einkommensgrenze und als Ergebnis die Arbeitnehmersparzulage pro Jahr — plus die Summe über die 7-jährige Sperrfrist.

Durchgerechnetes Beispiel: Sara (31), Erzieherin aus Dortmund. Ihr Arbeitgeber zahlt 40 € VL monatlich in einen Bausparvertrag, sie ist einzeln veranlagt, ihr zu versteuerndes Einkommen liegt bei 32.000 €.

• Vermögenswirksame Leistungen pro Jahr: 480,00 €
• Förderfähig (9-%-Topf, gedeckelt): 470,00 €
• Einkommensgrenze: 40.000 € — Anspruch besteht
• Arbeitnehmersparzulage pro Jahr: 42,30 €
• Über 7 Jahre Sperrfrist: 296,10 € reine Förderung

296,10 € geschenkt — für einen Vertrag, den Sara ohnehin bespart. Hätte sie stattdessen einen VL-Fondssparplan gewählt, wären es 80,00 € pro Jahr bzw. 560,00 € über 7 Jahre gewesen.

Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage 2026?

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt nach § 13 Abs. 2 Fünftes Vermögensbildungsgesetz 9 % auf bis zu 470 € VL pro Jahr bei Bausparen und Wohnungsbau — maximal 42,30 €. Bei Produktivkapital wie Aktienfonds oder ETFs sind es 20 % auf bis zu 400 € pro Jahr — maximal 80,00 €. Beide Zulagen lassen sich nebeneinander nutzen: Insgesamt sind bis zu 870 € VL pro Jahr begünstigt, das sind maximal 122,30 € Förderung.

Anspruch hast du nur unterhalb der Einkommensgrenze: Seit 2024 zählt ein zu versteuerndes Einkommen von höchstens 40.000 € bei Einzelveranlagung bzw. 80.000 € bei Zusammenveranlagung. Entscheidend ist das zvE aus dem Steuerbescheid — nicht der Bruttolohn. Weil Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben abgezogen werden, liegt das zvE oft deutlich unter dem Brutto; viele Arbeitnehmer unterschreiten die Grenze, ohne es zu wissen. Dein zvE kannst du mit dem Brutto-Netto-Rechner grob einordnen.

Wann lohnt sich VL-Sparen?

VL lohnen sich fast immer — es ist Geld vom Arbeitgeber, das du sonst nicht bekämest. Drei Punkte entscheiden, wie viel dabei herausspringt:

• Anlageform: Der Bausparvertrag ist die häufigste VL-Anlage, die höchste Zulage gibt es aber für Fondssparen (80 € statt 43 € pro Jahr). Für VL im Banksparplan gibt es übrigens keine Zulage. Wie sich regelmäßige Einzahlungen über Jahre entwickeln, zeigt der Sparplan-Rechner — und was der Zinseszins daraus macht, der Zinseszins-Rechner.
• Sperrfrist: VL-Verträge laufen 7 Jahre (6 Einzahljahre + 1 Ruhejahr). Wer vorher verfügt, verliert die Förderung in der Regel — Ausnahmen sind unter anderem die wohnwirtschaftliche Verwendung und bestimmte Härtefälle.
• Auch ohne Arbeitgeberzuschuss: Zahlt dein Arbeitgeber keine VL, kannst du trotzdem per Eigenleistung aus deinem Netto in einen VL-Vertrag einzahlen und die Zulage mitnehmen — der Betrieb muss die Gehaltsumwandlung ermöglichen.

Steuerlich gelten VL als Arbeitslohn: Lohnsteuer und Sozialabgaben fallen an. Die Arbeitnehmersparzulage selbst ist steuerfrei. Übrigens: Der Bausparvertrag ist mit Abstand die häufigste VL-Anlageform in Deutschland — nicht weil er die höchste Zulage bringt, sondern weil er als sicher gilt und sich mit einem späteren Immobiliendarlehen kombinieren lässt. Wer noch keinen VL-Anspruch im Arbeitsvertrag hat, sollte ihn beim nächsten Gehaltsgespräch ansprechen: Viele Arbeitgeber zahlen ihn zusätzlich zum Gehalt, er kostet dich also nichts. Wichtig zu wissen: Seit dem Sparjahr 2024 werden VL nicht mehr über die Wohnungsbauprämie gefördert — dafür brauchst du eigene Einzahlungen (10 % auf bis zu 700 € bzw. 1.400 € als Paar). Erträge aus VL-Fonds unterliegen wie alle Kapitalerträge der Abgeltungsteuer — Details im Abgeltungsteuer-Rechner. Was die Förderung nach Inflation real noch wert ist, rechnet der Inflations-Rechner aus; die Alternative für sicheres Parken zeigt der Tagesgeld-Zins-Rechner.

Formel

VL pro Jahr = monatliche VL × 12

Einkommensgrenze = 40.000 € (einzeln) bzw. 80.000 € (zusammen)
Anspruch = zu versteuerndes Einkommen ≤ Grenze UND monatliche VL > 0

Förderfähig Bausparen = min(VL pro Jahr; 470 €)   — nur bei Anlageform Bausparen/Beides
Förderfähig Fonds     = min(VL pro Jahr; 400 €)   — nur bei Anlageform Fonds/Beides

Arbeitnehmersparzulage = Anspruch ? 9 % × Förderfähig Bausparen
                                        + 20 % × Förderfähig Fonds
                                      : 0 €
Zulage über 7 Jahre = Arbeitnehmersparzulage × 7

Rechtsgrundlage: § 13 Abs. 2 Fünftes Vermögensbildungsgesetz, Einkommensgrenzen seit 2024 (40.000/80.000 € zu versteuerndes Einkommen).

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil Branchenberichten zufolge rund 20 Millionen Arbeitnehmer ihre VL-Förderung nicht ausschöpfen — oft, weil niemand ihnen die Einkommensgrenze und die zwei Zulagentöpfe erklärt hat. Er rechnet deshalb exakt mit den gesetzlichen Sätzen und Grenzen, ohne erfundene Renditeannahmen.

Hinweis: Dieser Rechner ermittelt die gesetzliche Förderung auf vermögenswirksame Leistungen (Stand 2026) und ersetzt keine Anlage- oder Steuerberatung. Anbietergebühren und individuelle Vertragsbedingungen sind nicht berücksichtigt.