Brutto-Netto-Rechner 2026

So funktioniert der Brutto-Netto-Rechner 2026

Der Rechner folgt der Reihenfolge deiner Gehaltsabrechnung: erst die Sozialabgaben vom Brutto, dann die Steuer vom zu versteuernden Einkommen. Sechs Eingaben, siebzehn Ergebnisse – jede Zahl lässt sich auf deiner eigenen Abrechnung wiederfinden.

1. Bruttogehalt pro Monat: Dein vertragliches Monatsbrutto in Euro vor allen Abzügen. Weihnachts- oder Urlaubsgeld gehört hier nicht hinein – lege dafür einen zweiten Durchlauf an oder teile es auf zwölf Monate um.
2. Steuerklasse: Deine Lohnsteuerklasse laut ELStAM, von I bis VI. Die Klassen V und VI sind reine Abzugsklassen für den monatlichen Lohnsteuerabzug; für sie ermittelt der Rechner eine Jahres-Näherung nach dem Grundtarif.
3. Kirchensteuer: Bist du Mitglied in der evangelischen oder katholischen Kirche, wählst du 8 Prozent (Baden-Württemberg, Bayern) oder 9 Prozent (alle anderen Bundesländer) – die Kirchensteuer beträgt genau diesen Prozentsatz deiner Lohnsteuer.
4. Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse: Der individuelle Zusatzbeitrag deiner Kasse, der auf deiner Abrechnung steht. Voreingestellt sind 2,9 Prozent, der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026 – du trägst davon als Arbeitnehmer die Hälfte, also 1,45 Prozent.
5. Kinderlos und 23 Jahre oder älter: Kinderlose ab 23 zahlen in der Pflegeversicherung 0,6 Prozentpunkte Zuschlag – dein Arbeitnehmeranteil steigt dann von 1,8 auf 2,4 Prozent.
6. Arbeitsort in Sachsen: Nur in Sachsen gilt die Sonderaufteilung der Pflegeversicherung – Arbeitnehmer zahlen dort 2,3 statt 1,8 Prozent.

Deine Ergebnisse liest du so:

• Jahresbrutto: Dein Monatsbrutto mal zwölf – die Basis aller weiteren Rechnungen.
• Rentenversicherung (Arbeitnehmer, 9,3 %), Arbeitslosenversicherung (Arbeitnehmer, 1,3 %): je 9,3 bzw. 1,3 Prozent deines Bruttos, gedeckelt an der Beitragsbemessungsgrenze von 8.450 Euro im Monat (101.400 Euro im Jahr 2026).
• Krankenversicherung (Arbeitnehmer): 7,3 Prozent plus die Hälfte deines Zusatzbeitrags, gedeckelt an der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro im Monat (69.750 Euro im Jahr 2026).
• Pflegeversicherung (Arbeitnehmer): 1,8 Prozent – bzw. 2,4 Prozent mit Kinderlos-Zuschlag, 2,3 Prozent in Sachsen – ebenfalls bis 5.812,50 Euro im Monat.
• Sozialabgaben gesamt (Arbeitnehmer): die Summe der vier Zweige pro Jahr.
• Zu versteuerndes Einkommen (Näherung): dein Jahresbrutto minus Arbeitnehmer-Sozialabgaben minus Werbungskostenpauschbetrag 1.230 Euro (entfällt in Steuerklasse VI) minus Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 4.260 Euro (nur Steuerklasse II).
• Zu versteuerndes Einkommen (abgerundet, Steuer-Bemessung): das zvE auf volle Euro abgerundet – so verlangt es § 32a EStG für die Tarifformel.
• Hälfte des zvE (Splitting, nur Steuerklasse III): die Bemessungsgrundlage für das Ehegattensplitting.
• Tarifliche Einkommensteuer (Grundtarif) und Tarifliche Einkommensteuer auf die Splitting-Hälfte: die Steuer nach der exakten §-32a-Formel 2026, auf volle Euro abgerundet.
• Lohnsteuer pro Jahr: in Steuerklasse III das Doppelte der Steuer auf die Splitting-Hälfte, sonst der Grundtarifbetrag.
• Solidaritätszuschlag pro Jahr: 5,5 Prozent der Lohnsteuer – nur wenn deine Lohnsteuer die Freigrenze von 20.350 Euro (Steuerklasse III: 40.700 Euro) übersteigt, mit Milderungszone.
• Kirchensteuer pro Jahr: 8 oder 9 Prozent deiner Lohnsteuer.
• Abzüge gesamt (Steuern + Sozialabgaben): alles zusammen pro Jahr.
• Nettogehalt pro Jahr und Nettogehalt pro Monat: was nach allen Abzügen übrig bleibt – geteilt durch zwölf.
• Abgabenquote: deine Abzüge in Prozent deines Bruttos – grün unter 25, gelb bis 42, rot darüber.

Durchgerechnetes Beispiel

Eine 34-jährige Angestellte aus Hamburg verdient 3.500 Euro brutto im Monat, Steuerklasse I, kein Kirchenmitglied, kinderlos und 23 Jahre alt, Zusatzbeitrag 2,9 Prozent. So rechnet der Rechner – jede Zahl lässt sich von Hand nachvollziehen:

• Eingaben: Bruttogehalt pro Monat = 3500, Steuerklasse = I, Kirchensteuer = Keine, Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse = 2,9, Kinderlos und 23 Jahre oder älter = an, Arbeitsort in Sachsen = aus.
• Sozialabgaben pro Jahr: Rentenversicherung (Arbeitnehmer, 9,3 %) = 3.906,00 Euro (9,3 % von 42.000), Arbeitslosenversicherung (Arbeitnehmer, 1,3 %) = 546,00 Euro, Krankenversicherung (Arbeitnehmer) = 3.675,00 Euro (8,75 % von 42.000), Pflegeversicherung (Arbeitnehmer) = 1.008,00 Euro (2,4 % von 42.000) – Sozialabgaben gesamt (Arbeitnehmer) = 9.135,00 Euro.
• Zu versteuerndes Einkommen (Näherung) = 42.000 − 9.135 − 1.230 = 31.635,00 Euro. Die tarifliche Einkommensteuer (Grundtarif) nach § 32a 2026: z = (31.635 − 17.799) / 10.000 = 1,3836; (173,10 × 1,3836 + 2.397) × 1,3836 + 1.034,87 = 4.682,73 – abgerundet Lohnsteuer pro Jahr = 4.682 Euro.
• Solidaritätszuschlag pro Jahr = 0 Euro (4.682 liegt unter der Freigrenze von 20.350 Euro), Kirchensteuer pro Jahr = 0 Euro.
• Nettogehalt pro Jahr = 42.000 − 9.135 − 4.682 = 28.183,00 Euro, also Nettogehalt pro Monat = 2.348,58 Euro bei einer Abgabenquote von 32,9 %.

Zum Vergleich die Splitting-Seite: Ein verheirateter Familienvater mit 6.000 Euro brutto, Steuerklasse III, Kirchensteuer 9 Prozent und zwei Kindern kommt auf eine Lohnsteuer pro Jahr von 7.258 Euro (Splitting: 2 × 3.629 Euro auf die Hälfte von 55.779 Euro zvE), Kirchensteuer pro Jahr von 653,22 Euro und ein Nettogehalt pro Monat von 4.091,51 Euro. Wie sich das zu versteuernde Einkommen im Detail zusammensetzt, zerlegt der Zu-versteuerndes-Einkommen-Rechner 2026 Schritt für Schritt; welche Steuerklassen-Kombination für Ehepaare passt, erklärt der Steuerklassen-Rechner für Ehepaare 2026.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026 und was bedeutet er für dein Netto?

Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.348 Euro zu versteuerndes Einkommen pro Jahr – bis zu diesem Betrag fällt null Euro Einkommensteuer an (verheiratete Paare: 24.696 Euro). Das ist kein Bruttobetrag, sondern gilt erst nach allen Abzügen: Sozialabgaben, Werbungskostenpauschbetrag und Freibeträge werden vorher vom Brutto abgezogen. Deshalb zahlt eine Teilzeitkraft mit 1.200 Euro Monatsbrutto (14.400 Euro im Jahr) in der Beispielrechnung null Euro Lohnsteuer – ihr zu versteuerndes Einkommen liegt bei 10.038 Euro, also unter dem Grundfreibetrag; sie behält nach 3.132 Euro Sozialabgaben 939,00 Euro netto im Monat.

Der Grundfreibetrag ist gleichzeitig der Startpunkt der §-32a-Tarifformel: Erst das, was darüber liegt, wird progressiv besteuert – vom Eingangssteuersatz 14 Prozent bis zum Spitzensteuersatz 42 Prozent ab 69.879 Euro zu versteuerndem Einkommen und der Reichensteuer von 45 Prozent ab 277.826 Euro (Stand 2026). Der Sprung von 2025 (12.096 Euro) auf 2026 (12.348 Euro) kommt aus dem Steuerfortentwicklungsgesetz und wird seit März 2026 rückwirkend zum 1. Januar in den Gehaltsabrechnungen berücksichtigt – wer das auf alten Lohnzetteln von Januar und Februar vermisst, findet die Nachzahlung dort. Wie viel Prozent deiner Abzüge auf Steuer und wie viel auf Sozialversicherung entfallen, zeigt dir die Abgabenquote im Rechner-Ergebnis; Prozentrechnungen rund ums Gehalt löst du mit dem Prozentrechner.

Wann fällt 2026 Solidaritätszuschlag an?

Der Solidaritätszuschlag 2026 beträgt 5,5 Prozent der Lohnsteuer, fällt aber nur an, wenn deine Jahres-Lohnsteuer die Freigrenze von 20.350 Euro übersteigt – bei Zusammenveranlagung (Steuerklasse III) gilt der doppelte Betrag von 40.700 Euro. Rund 90 Prozent aller Steuerzahler zahlen dadurch seit 2021 keinen Soli mehr. Zwischen Freigrenze und voller Belastung schützt die Milderungszone: Dort darf der Zuschlag nur 11,9 Prozent der Differenz zwischen deiner Lohnsteuer und der Freigrenze betragen – ein harter Sprung beim Überschreiten der Grenze ist damit ausgeschlossen.

Das Rechenbeispiel zeigt die Zone in Aktion: Bei 9.000 Euro Monatsbrutto (Steuerklasse I) beträgt die Lohnsteuer 25.926 Euro – über der Freigrenze. Volle 5,5 Prozent wären 1.425,93 Euro, die Milderungszone begrenzt den Zuschlag aber auf 11,9 Prozent von (25.926 − 20.350) = 663,54 Euro. Das entspricht einem Jahresbrutto von rund 73.000 Euro als Faustregel für den Soli-Einstieg bei Ledigen. Für eine detaillierte Soli-Prognose mit Milderungszone nutzt du den Soli-Rechner 2026; wer 2026 in der Gleitzone zwischen Minijob und Vollzeit arbeitet, prüft mit dem Minijob-Rechner 2026 — Netto, Arbeitgeberkosten und 603-€-Grenze, ab wann überhaupt Lohnsteuer anfällt.

Welche Steuerklasse bringt dir mehr Netto?

Die Steuerklasse bestimmt nur den monatlichen Lohnsteuerabzug – die Jahressteuer nach der Einkommensteuererklärung bleibt davon unberührt, zu viel gezahlte Lohnsteuer bekommst du zurück. Trotzdem entscheidet die Klasse über dein monatliches Netto:

• Steuerklasse I: ledig, verwitwet oder getrennt lebend – der Normalfall mit Grundtarif.
• Steuerklasse II: alleinerziehend – zusätzlich 4.260 Euro Entlastungsbetrag pro Jahr (plus 240 Euro je weiterem Kind über das Ermäßigungsverfahren). Bei 3.500 Euro Brutto sinkt die Lohnsteuer gegenüber Klasse I von 4.682 auf 3.557 Euro, das Monatsnetto steigt von 2.348,58 auf 2.463,33 Euro.
• Steuerklasse III: verheiratet, ein Partner verdient deutlich mehr – Splittingverfahren mit doppeltem Grundfreibetrag (24.696 Euro) und doppelter Soli-Freigrenze (40.700 Euro). Monatlich die günstigste Klasse für den Hauptverdiener, aber Vorsicht: Der Partner in Klasse V zahlt entsprechend mehr, und die Jahressteuer ändert sich nicht.
• Steuerklasse IV: verheiratet bei ähnlichem Einkommen – wie Klasse I, aber mit Splitting-Option in der Veranlagung. Mit Faktorverfahren lässt sich der Abzug noch genauer ans Jahresergebnis anpassen.
• Steuerklasse V und VI: reine Abzugsklassen – V für den geringer verdienenden Ehepartner, VI für den Zweitjob. Der Abzug ist bewusst hoch angesetzt; die Abrechnung erfolgt über die Steuererklärung. Der Rechner zeigt für beide eine Jahres-Näherung nach dem Grundtarif.

Wichtig für alle Klassen: Der Arbeitgeber kennt nur deine ELStAM-Merkmale – individuelle Freibeträge, hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben wirken erst in der Steuererklärung. Was dein Arbeitgeber zusätzlich zu deinem Brutto zahlt, zeigt der Arbeitgeber-Lohnkosten-Rechner 2026; ob sich ein Kirchenaustritt für dein Netto lohnt, rechnest du mit dem Kirchensteuer-Rechner 2026 nach.

Formel

Jahresbrutto = Bruttogehalt pro Monat × 12
RV = 9,3 % × min(Brutto, 8.450 €) × 12
AV = 1,3 % × min(Brutto, 8.450 €) × 12
KV = (7,3 % + Zusatzbeitrag / 2) × min(Brutto, 5.812,50 €) × 12
PV = (1,8 % + 0,6 % [kinderlos 23+] + 0,5 % [Sachsen]) × min(Brutto, 5.812,50 €) × 12
zvE = max(0, Jahresbrutto − SV_gesamt − 1.230 € [nicht Kl. VI] − 4.260 € [nur Kl. II])
ESt(zvE) nach § 32a EStG 2026, zvE auf volle Euro abgerundet, Steuerbetrag abgerundet:
  zvE ≤ 12.348 € → 0
  zvE ≤ 17.799 € → (914,51 × y + 1.400) × y,  y = (zvE − 12.348) / 10.000
  zvE ≤ 69.878 € → (173,10 × z + 2.397) × z + 1.034,87,  z = (zvE − 17.799) / 10.000
  zvE ≤ 277.825 € → 0,42 × zvE − 11.135,67
  darüber → 0,45 × zvE − 19.470,00
Lohnsteuer = Kl. III ? 2 × ESt(zvE / 2) : ESt(zvE)
Soli = Lohnsteuer > Freigrenze ? min(5,5 % × Lohnsteuer, 11,9 % × (Lohnsteuer − Freigrenze)) : 0
  Freigrenze = 20.350 € (Kl. III: 40.700 €)
Kirchensteuer = 8 % bzw. 9 % × Lohnsteuer (0 ohne Mitgliedschaft)
Netto/Jahr = Jahresbrutto − Lohnsteuer − Soli − Kirchensteuer − SV_gesamt
Netto/Monat = Netto/Jahr / 12
Abgabenquote = Abzüge_gesamt / Jahresbrutto × 100

Variablen: Brutto ist dein Monatsbrutto in Euro, Zusatzbeitrag der individuelle Satz deiner Krankenkasse in Prozent (Default 2,9 Prozent). Alle Sozialsätze sind Arbeitnehmeranteile 2026: RV 9,3 Prozent und AV 1,3 Prozent bis 8.450 Euro Monats-BBG; KV 7,3 Prozent plus halber Zusatzbeitrag und PV 1,8 Prozent bis 5.812,50 Euro Monats-BBG (Quellen: BMAS Sozialversicherungsrechengrößenverordnung 2026, Deutsche Rentenversicherung, Stand 2026). Das zvE ist eine Jahres-Näherung – die Vorsorgepauschale des Lohnsteuerverfahrens wird durch die tatsächlichen Arbeitnehmer-SV-Beiträge angenähert, Kinderfreibeträge, Faktorverfahren und PKV bildet die Formel nicht ab. Steuerklassen V und VI werden als Grundtarif-Näherung berechnet; maßgeblich bleibt immer die Einkommensteuerveranlagung.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil fast jeder Brutto-Netto-Rechner im Netz entweder veraltete Sätze nutzt oder die Tarifformel hinter einer Blackbox versteckt – hier liegt die exakte §-32a-Formel 2026 offen, jede Zahl ist von Hand nachrechenbar. Er rechnet bewusst auf Jahressicht mit der echten Einkommensteuerformel statt mit einer Monats-Näherung, damit Steuerklassen, Splitting und Soli-Milderungszone so wirken, wie sie das Gesetz vorsieht.