Weihnachtsgeld-Rechner

So funktioniert der Weihnachtsgeld-Rechner

Der Rechner ermittelt, was von einer Einmalzahlung wirklich übrig bleibt – nach Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialabgaben. Er rechnet wie das Finanzamt nach dem Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren (§ 39b Abs. 3 EStG): Die Lohnsteuer wird einmal für den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn mit und einmal ohne die Einmalzahlung berechnet, die Differenz ist die Steuer auf das Weihnachtsgeld. So gehst du vor:

1. Laufendes Monatsbrutto (monatsbrutto): Dein normales monatliches Bruttogehalt ohne Sonderzahlungen. Daraus rechnet der Rechner den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn hoch.
2. Einmalzahlung (brutto) (einmahlzahlung): Die Sonderzahlung als sonstiger Bezug – Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld oder 13. Gehalt.
3. Art der Einmalzahlung (art): Nur eine Beschriftung – steuerlich sind Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld und 13. Gehalt identisch, nämlich sonstige Bezüge.
4. Steuerklasse (steuerklasse): Die Klassen I bis VI; Klasse III wird wie beim Lohnsteuerabzug mit Splitting (doppeltem Grundtarif) gerechnet.
5. Kirchensteuer (kirche): Keine, 8 Prozent (Baden-Württemberg, Bayern) oder 9 Prozent (übrige Bundesländer).
6. Krankenkassen-Zusatzbeitrag (zusatzbeitrag_kv): Der individuelle Zusatzbeitrag deiner Kasse, im Schnitt 2,9 Prozent (Stand 2026), je zur Hälfte von dir und deinem Arbeitgeber getragen.
7. Kinderlos über 23 (kinderlos) und Wohnsitz/Beschäftigung in Sachsen (sachsen): Die beiden Sonderfälle der Pflegeversicherung – 0,6 Prozent Zuschlag bei Kinderlosigkeit über 23, in Sachsen 0,5 Prozentpunkte mehr Arbeitnehmeranteil.

Durchgerechnetes Beispiel

Jonas ist 38, Mechatroniker in Leipzig, 4.000 Euro Monatsbrutto, Steuerklasse I, keine Kirchensteuer. Im November bekommt er 2.000 Euro Weihnachtsgeld.

Der Rechner liefert: 485,00 Euro Lohnsteuer auf die Einmalzahlung (Differenz zwischen 6.643 Euro und 6.158 Euro Jahreslohnsteuer) und 423,00 Euro Sozialabgaben. Netto bleiben 1.092,00 Euro – eine Nettoquote von 54,6 Prozent. Zum Vergleich: Wäre Jonas in Steuerklasse III verheiratet, läge die Lohnsteuer auf dieselben 2.000 Euro nur bei 382,00 Euro und das Netto bei 1.195,00 Euro. Den gleichen Effekt siehst du, wenn du dein laufendes Gehalt im Brutto-Netto-Rechner gegencheckst: Die Einmalzahlung trifft immer deinen persönlichen Grenzsteuersatz, also den höchsten Steuersatz deines Einkommens.

Warum bleibt vom Weihnachtsgeld weniger netto übrig als vom normalen Gehalt?

Weil es als sonstiger Bezug versteuert wird. Dein laufendes Monatsgehalt wird mit der Monatslohntabelle abgerechnet – das Weihnachtsgeld kommt einmalig obendrauf und wird deshalb mit deinem Grenzsteuersatz belastet. Das ist kein Fehler auf der Gehaltsabrechnung, sondern das Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren nach § 39b Abs. 3 EStG: Der Arbeitgeber rechnet den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn einmal mit und einmal ohne die Einmalzahlung aus der Jahreslohnsteuertabelle aus, die Differenz behält er als Lohnsteuer ein.

Zwei Dinge mildern den Schock: Erstens gleichen sich die Zahlen in der Steuererklärung aus – die Jahressteuer kennt keinen Unterschied zwischen „Gehalt" und „Weihnachtsgeld". Zweitens fallen auf die Einmalzahlung zwar die vollen Sozialversicherungsbeiträge an (2026: Krankenversicherung 14,6 Prozent plus Zusatzbeitrag, Pflegeversicherung 3,6 Prozent, Rentenversicherung 18,6 Prozent, Arbeitslosenversicherung 2,6 Prozent), aber nur bis zu den Beitragsbemessungsgrenzen – 69.750 Euro im Jahr für Kranken- und Pflegeversicherung, 101.400 Euro für Renten- und Arbeitslosenversicherung (Sozialversicherungsrechengrößenverordnung 2026, BMAS). Wer mit seinem laufenden Gehalt schon an oder über einer Grenze liegt, zahlt auf das Weihnachtsgeld anteilig weniger oder keine Sozialabgaben mehr. Der Rechner bildet das automatisch ab.

Gilt für Weihnachtsgeld die Fünftelregelung?

Nein – und das ist eine der häufigsten Verwechslungen. Die Fünftelregelung (§ 34 EStG) gilt für außerordentliche Einkünfte wie Abfindungen, nicht für Weihnachtsgeld. Wer wissen will, wie die Fünftelregelung bei einer Abfindung wirkt, findet sie im Abfindungs-Steuer-Rechner. Das Weihnachtsgeld dagegen folgt immer dem Differenzverfahren: Jahreslohnsteuer mit und ohne Einmalzahlung, die Differenz ist die Steuer. Deshalb lohnt es sich auch nicht, das Weihnachtsgeld „geschickt" auf Monate zu verteilen – die Jahressteuer bleibt dieselbe.

Was kostet das Weihnachtsgeld den Arbeitgeber?

Mehr, als auf deinem Konto ankommt. Auf die Einmalzahlung fallen auch die Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung an: Krankenversicherung 7,3 Prozent plus halber Zusatzbeitrag, Pflegeversicherung 1,8 Prozent (in Sachsen 1,3 Prozent), Rentenversicherung 9,3 Prozent, Arbeitslosenversicherung 1,3 Prozent, dazu Insolvenzgeldumlage 0,15 Prozent sowie die Umlagen U1 (2,2 Prozent) und U2 (0,3 Prozent). Bei 2.000 Euro Weihnachtsgeld und einem Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent kostet dich der Chef 2.476,00 Euro – also 476 Euro mehr als das Brutto. Wie sich die Arbeitgeberkosten bei einem normalen Gehalt zusammensetzen, zeigt der Arbeitgeber-Lohnkosten-Rechner im Detail.

Formel

Voraussichtlicher Jahresarbeitslohn = Monatsbrutto × 12
Maßgebender Jahresarbeitslohn = Monatsbrutto × 12 + Einmalzahlung
Sozialabgaben = 9,3 % × min(Jahresbrutto; 101.400 €)      [Rentenversicherung]
              + 1,3 % × min(Jahresbrutto; 101.400 €)      [Arbeitslosenversicherung]
              + (7,3 % + Zusatzbeitrag/2) × min(Jahresbrutto; 69.750 €)   [Krankenversicherung]
              + (1,8 % + 0,6 % bei Kinderlosigkeit + 0,5 % in Sachsen) × min(Jahresbrutto; 69.750 €)   [Pflegeversicherung]
Zu versteuerndes Einkommen = Jahresbrutto − Sozialabgaben − 1.230 € (nicht Klasse VI) − 4.260 € (Klasse II)
Lohnsteuer = Einkommensteuertarif § 32a EStG 2026 (Grundfreibetrag 12.348 €) auf das zu versteuernde Einkommen
Lohnsteuer auf die Einmalzahlung = Jahreslohnsteuer(mit Einmalzahlung) − Jahreslohnsteuer(ohne Einmalzahlung)
Solidaritätszuschlag = 5,5 % der Lohnsteuer oberhalb der Freigrenze 20.350 € (40.700 € bei Klasse III), mit Milderung 11,9 %
Kirchensteuer = Lohnsteuer auf die Einmalzahlung × 8 % bzw. 9 %
Netto = Einmalzahlung − Lohnsteuer − Solidaritätszuschlag − Kirchensteuer − Sozialabgaben
Arbeitgeberkosten = Einmalzahlung × (1 + AG-Sozialabgaben inkl. U1/U2 und Insolvenzgeldumlage)

Die Sozialabgaben auf die Einmalzahlung ergeben sich ebenfalls als Jahresdifferenz: Beiträge auf (Jahresbrutto + Einmalzahlung) minus Beiträge auf das Jahresbrutto. Ist eine Beitragsbemessungsgrenze mit dem laufenden Gehalt bereits erreicht, sinkt der Beitragsanteil auf die Einmalzahlung automatisch. Modellrechnung ohne individuelle Freibeträge und Vorsorgepauschale – die tatsächliche Jahressteuer in deiner Steuererklärung kann geringfügig abweichen. Übrigens: Auch eine ausgezahlte Überstunden-Auszahlung ist ein sonstiger Bezug und wird exakt nach diesem Verfahren versteuert.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil es im deutschen Netz schlicht kein dediziertes Weihnachtsgeld-Tool gab – nur österreichische Rechner und Steuerberater-PDFs. Er rechnet deshalb das Verfahren nach, das auch dein Arbeitgeber anwendet, und zeigt offen die beiden Hebel, die über das Netto entscheiden: deinen Grenzsteuersatz und die Beitragsbemessungsgrenzen. Und weil viele „Urlaubsgeld" suchen: Urlaubsgeld wird steuerlich genauso behandelt – den Unterschied zum nicht ausgezahlten Urlaub erklärt der Urlaubsabgeltungs-Rechner.